Dane v Anglicku a nezdaniteľné minimum

34 Shares

V tomto článku sa pozrieme na dane v Anglicku v daňovom roku 2022/2023. Samozrejme, rovnaké podmienky platia aj pre zvyšok Spojeného kráľovstva, teda aj pre Wales i Severné Írsko. Výnimkou je iba Škótsko.
Keď v UK pracujete, určite vás zaujíma o akú časť príjmu vás každoročne oberajú. Dozviete sa tu, z akej časti vášho príjmu nebudete platiť daň a koľko zaplatíte na dani z toho čo zarobíte nad túto sumu.

Daň na výplatnej páske v Anglicku

Ak hľadáte postup, ako sa v UK počíta daň z príjmu, pozrite si podrobnejší výpočet dane. Nájdete tam aj niekoľko vzorových príkladov.

Nová výška nezdaniteľnej časti príjmu v UK

Takmer každoročne sa v apríli menila vo Veľkej Británii výška nezdaniteľného minima (Personal Allowance), teda sumy ktorú keď zarobíte neplatíte z nej daň. Tento rok sa tak nestalo a minuloročná suma ostala nezmenená, a to vo výške 12 570 libier. Dokonca bolo z vládnych kruhov vyhlásené, že zvyšovanie je pozastavené až do roku 2016. Naposledy sa Personal Allowance zvyšovala o 70 libier, čo predstavovalo nárast približne 0,56 percenta.

Táto úľava však má svoje obmedzenie. Ak by ste v tomto roku zarobili viac ako 100 tisíc libier, každé 2 libry nad túto sumu vám znížia nezdaniteľné minimum o 1 libru. Teda od príjmu 125 000 libier už nebudete mať naň vôbec nárok.

Hodnoty nezdaniteľnej časti príjmu v minulých rokoch

Výška nezdaniteľnej časti príjmu v UK bola v posledných rokoch takáto:

Daňový rok
Nezdaniteľná časť príjmu (v librách)
2021/2022 12 570
2020/2021 12 500
2019/2020 12 500
2018/2019 11 850
2017/2018 11 500
2016/2017 11 000

Ako sa bude platiť daň v Anglicku 2022/2023

Podobne ako nezdaniteľné minimum neposúvali ani hranice daňových pásiem.
Minulý rok 2021/2022 sa počítala daň nasledovne, pre príjem nad nezdaniteľné minimum:

  • pre príjem 37 700 libier platila základná sadzba 20%
  • pre príjem od sumy 37 701 do 150 000 libier platila vyššia sadzba 40%
  • z príjmu nad 150 000 libier sa platila dodatočná sadzba 45%

V tomto daňovom roku, ktorý potrvá od 6 apríla 2022 do 5 apríla 2023 majú hranice pásiem rovnaké hodnoty, pre príjem nad nezdaniteľné minimum:

  • Z príjmu do 37 700 libier zaplatíte daň 20% (Basic rate)
  • Z príjmu od 37 701 do 150 000 libier zaplatíte daň 40% (Higher rate)
  • Z príjmu nad 150 000 zaplatíte daň 45% (Additional rate)

Uvedené hodnoty platia pre Anglicko, Severné Írsko a aj pre Wales (aj keď boli v apríli 2019 zavedené Waleské sadzby dane).

Daňové pásma v Anglicku, Walese a Severnom Írsku v minulých rokoch

Daňový rok
Základná sadzba
Basic rate
Vyššia sadzba
Higher rate
Dodatočná sadzba
Additional rate
2021/2022 do 37 700 od 37 701 do 150 000 nad 150 000
2020/2021 do 37 500 od 37 501 do 150 000 nad 150 000
2019/2020 do 37 500 od 37 501 do 150 000 nad 150 000
2018/2019 do 34 500 od 34 501 do 150 000 nad 150 000

Dane v  Škótsku

Od apríla 2018 platia pre Škótsko iné daňové pásma ako pre zvyšok Spojeného kráľovstva.

Ak žijete a pracujete v Škótsku a vzťahuje sa na vás štandardné nezdaniteľné minimum, bude váš príjem nad nad nezdaniteľnú čiastku zdaňovaný nasledovne:

  • príjem do 2 162 libier sa zdaní 19% (Starter rate)
  • príjem od 2 163 do 13 118 libier sa zdaní 20% (Basic rate)
  • príjem od 13 119 do 31 092 libier sa zdaní 21% (Intermediate rate)
  • príjem od 31 093 do 150 000 libier sa zdaní 41% (Higher rate)
  • príjem nad 150 000 sa zdaní 46% (Additional rate)

Daňové pásma v Škótsku minulých rokoch

Daňový rok
Starter rate Basic rate Intermediate rate Higher rate Additional rate
2021/2022 do 2 097 od 2 098 do 12 726 od 12 727 do 31 092 od 31 093 do 150 000 nad 150 000
2020/2021 do 2 085 od 2 086 do 12 658 od 12 659 do 30 930 od 30 931 do 150 000 nad 150 000
2019/2020 do 2 049 od 2 050 do 12 444 od 12 445 do 30 930 od 30 931 do 150 000 nad 150 000
2018/2019 do 2 000 od 2 001 do 12 150 od 12 151 do 31 580 od 31 581 do 150 000 nad 150 000

Čo tieto zmeny pre vás znamenajú?

Hranica nezdaniteľného minima v sume 12 570 libier znamená v prvom rade to, že keď v daňovom roku (pozor, nie v kalendárnom) zarobíte menej ako je táto suma, nezaplatíte žiadnu daň. Celý váš príjem je od dane oslobodený. Keďže je pravdepodobné, že vám ju aj tak bude váš zamestnávateľ z platu zrážať, vznikne vám na konci roka preplatok, na ktorého vrátenie máte nárok. Naspäť ho však nezískate automaticky, ale oň môžete daňový úrad vo Veľkej Británii (HM Revenue & Customs) požiadať. Informácie ohľadom jeho vrátenia sú spracované v samostatnom článku.

Ak ste pracovali v Anglicku aj minulý rok, v porovnaní s ním kvôli zmrazeniu zvyšovania nezdaniteľného minima nezaznamenáte žiadnu zmenu. Pri poslednom zvyšovaní o 70 libier vám zostalo nasledujúci rok vo vrecku o 14 libier viac.

Ak zarobíte v tomto roku viac ako 50 270 libier, nedotkne sa vás ani posun hranice daňového pásma, keďže k nemu tento rok nedošlo. Pri poslednej zmene ste vďaka nemu mohli ušetriť v porovnaní s minulým rokom ďalších 40 libier.

Po tom, ako ste si pozreli nové daňové pásma v Škótsku, si možno teraz kladiete otázku, či je vďaka tejto zmene výhodnejšie pracovať v Anglicku alebo Škótsku a či sa tam kvôli tomu oplatí presťahovať.

Na tieto otázky neexistuje jednoznačná odpoveď a každý si to musí spočítať a zvážiť sám. Podľa toho, koľko zarába. Keď si ale vezmeme človeka, ktorý zarobí ročne 24 000 libier (2000 libier mesačne), zistíme, že škótska 19 percentná sadzba mu ušetrí 20 libier. Je preňho preto výhodnejšia pracovať v Škótsku? Samozrejme, áno. Bol by to však dobrý dôvod sa tam kvôli tomu presťahovať? Určite nie.

Pracujete v UK za minimálnu mzdu?

Ak pracujete v Anglicku cez agentúru väčšinou ste platení minimálnou mzdou. Tá sa v súčasnosti už zvyšuje v apríli a jej aktuálnu úroveň nájdete v tomto článku.


O autorovi

Peter je absolventom niekoľkých zahraničných pracovných pobytov. Aby pomohol aj ďalším Slovákom vycestovať do zahraničia a plniť si tak svoje sny, založil informačný portál Pracavonku.sk a napísal príručky (Úspešná práca v zahraničí a Ako si zo zahraničia priniesť viac), v ktorých sa delí o svoje skúsenosti.


34 Shares

Súvisiace články:

Populárne témy:

Chcete pracovať v zahraničí?
Šťastie praje pripraveným!.